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E-commerce en Argentina 2026: cómo evitar que SIRTAC, SIRCUPA e IVA RG 5319 se coman tu margen en Mercado Libre y Tiendanube

Contablix — Fri, 30 Oct 2026 13:06:58 +0000

TL;DR

Una venta online atraviesa varias capas (plataforma → pasarela → cuenta de pago → banco) y cada capa tiene su régimen: percepción de IVA RG 5319 en la plataforma, SIRTAC en el cobro con tarjeta o QR, SIRCUPA en la acreditación en CVU y SIRCREB en la cuenta bancaria.
Desde el 1/9/2024 ya no hay retenciones de IVA ni Ganancias sobre cobros electrónicos (RG 5554/2024). Si alguien te dice lo contrario, está leyendo normativa vieja.
Todo lo retenido o percibido es pago a cuenta, no un costo. Se vuelve costo cuando no lo computás o cuando acumulás saldos a favor que nunca recuperás. Eso es el «margen fantasma».
La alícuota de RG 5319 depende de tu situación fiscal: del 1 % (RI cumplidor) al 7 % u 8 % si tenés incumplimientos o no estás inscripto. El monotributista dentro de parámetros no la sufre.
Las retenciones de Ingresos Brutos dependen del padrón de tu CUIT, no de lo que vendés. Ordenar la inscripción es la palanca más barata para bajarlas.

Si vendés en Mercado Libre o tenés tu tienda en Tiendanube, probablemente ya viviste esto: vendiste $ 100, la plataforma te liquidó bastante menos y el resumen de la billetera muestra descuentos con siglas que nadie te explicó. Este artículo ordena el problema como lo haría alguien que diseña sistemas: por capas, con qué entra y qué sale en cada una.

1. El flujo de una venta, capa por capa

 Comprador
    │
    ▼
[1] Checkout / marketplace ──────── RG 5319: percepción de IVA (agente = plataforma, p. ej. Mercado Libre)
    │
    ▼
[2] Pasarela / procesador de pago ─ SIRTAC: retención IIBB sobre cobros con tarjeta, QR y medios liquidados
    │
    ▼
[3] Cuenta de pago (CVU) ────────── SIRCUPA: retención IIBB sobre acreditaciones en cuentas de pago
    │
    ▼
[4] Cuenta bancaria (CBU) ───────── SIRCREB: retención IIBB sobre acreditaciones bancarias
    │
    ▼
 Tu DDJJ de IVA (RG 5319) y de IIBB / Convenio Multilateral (SIRTAC, SIRCUPA, SIRCREB)

La última línea es la que importa: todo lo que se descuenta en las capas 1 a 4 vuelve en tus declaraciones juradas como pago a cuenta. Si ese cierre no pasa, el sistema pierde plata en cada venta.

Capa 1 — Plataforma: percepción de IVA RG 5319

La RG 5319/2023, modificada por la RG 5794/2025 (vigente desde el 1/12/2025), designa como agentes de percepción de IVA a plataformas como Mercado Libre. La alícuota depende de tu situación:

Situación del vendedor	Percepción IVA
Responsable Inscripto sin incumplimientos	1 %
RI con DDJJ sin presentar	3 %
RI sin domicilio fiscal electrónico	5 %
RI con CUIT limitada, SIPER D o E, o que emite factura M	7 %
Monotributista que excede los parámetros	7 %
No categorizado con habitualidad	8 %
Monotributista dentro de parámetros	No sufre la percepción

Habitualidad (no categorizados): 10 o más operaciones en el mes por $ 750.000 o más, o 4 o más operaciones por mes durante un cuatrimestre por ese monto. Para usados de uso personal, el umbral es $ 1.500.000.

El RI computa lo percibido en la DDJJ de IVA del período o de los cinco siguientes. Si igual te queda un saldo a favor persistente, existe el certificado de exclusión (RG 2226).

Capa 2 — Cobro con tarjeta o QR: SIRTAC

SIRTAC es el sistema de recaudación de Ingresos Brutos que administra la Comisión Arbitral (COMARB) sobre cobros con tarjeta, QR y otros medios de pago liquidados. La alícuota sale de un padrón mensual para tu CUIT y puede llegar al 5 %.

Capa 3 — Acreditación en CVU: SIRCUPA

SIRCUPA retiene Ingresos Brutos sobre acreditaciones en cuentas de pago (CVU), como la de Mercado Pago. No hay un mínimo nacional: depende del padrón. Quedan exceptuadas, entre otras, las transferencias entre cuentas propias, los sueldos y las transferencias del exterior.

Estado al 22/10/2026: CABA, Santa Fe y La Pampa anunciaron su adhesión a SIRCUPA, pero todavía no publicaron norma ni fecha de inicio. Si vendés desde esas jurisdicciones, conviene seguirlo mes a mes.

Capa 4 — Banco: SIRCREB

SIRCREB es el equivalente sobre las acreditaciones en cuentas bancarias (CBU). Si retirás de la billetera al banco, revisá que la operación figure como transferencia entre cuentas propias y conciliá ambos extractos: el mismo peso no debería quedar retenido dos veces.

Lo que ya no existe: RG 5554

La RG 5554/2024 (BO 21/08/2024) abrogó las RG 140, 4011 y 4622. Desde el 1/9/2024 no hay retenciones de IVA ni de Ganancias sobre cobros electrónicos. Si ves algo así en un resumen posterior a esa fecha, es un error de configuración del agente y se reclama.

Para el detalle de cada línea del resumen de la billetera, está el análisis de por qué Mercado Pago te descuenta plata y cómo evitarlo.

2. Tiendanube: tienda propia, cobro de terceros

Tiendanube es tu tienda; quién te cobra es la pasarela que elijas. Por eso, en una tienda propia, las retenciones dependen del medio de cobro (tarjeta, QR, transferencia a CVU o a CBU) y del padrón de tu CUIT, no de la plataforma de tienda en sí.

Sobre la percepción de IVA RG 5319: verificá si la plataforma o la pasarela que usás actúa como agente de percepción para tu operación. No lo asumas en ningún sentido. Mirá tus liquidaciones: si hay percepción, va a figurar discriminada y la vas a necesitar para tu DDJJ de IVA.

3. El «margen fantasma», con números

Todo lo anterior es pago a cuenta. El problema aparece cuando:

no se computa en la DDJJ (por desorden, por no bajar los certificados o por no tener inscripción en la jurisdicción correcta), o
se computa, pero la retención supera sistemáticamente al impuesto y queda un saldo a favor que se congela.

Ejemplo con montos ilustrativos y supuestos explícitos:

Ventas mensuales: $ 10.000.000 (ilustrativo).
Margen operativo antes de impuestos: 12 % = $ 1.200.000 (supuesto).
60 % cobrado con tarjeta/QR → SIRTAC con alícuota de padrón supuesta en 2,5 %.
40 % llega por transferencia a CVU → SIRCUPA con alícuota de padrón supuesta en 1,5 %.
Percepción IVA RG 5319 aplicada, para simplificar, sobre el total vendido (la base real la define la norma).

Concepto	Vendedor RI cumplidor	Vendedor RI sin domicilio fiscal electrónico
SIRTAC (2,5 % × $ 6.000.000)	$ 150.000	$ 150.000
SIRCUPA (1,5 % × $ 4.000.000)	$ 60.000	$ 60.000
Percepción IVA RG 5319	1 % → $ 100.000	5 % → $ 500.000
Total descontado en el mes	$ 310.000	$ 710.000
% del margen operativo si no se computa	25,8 %	59,2 %
En 12 meses, si no se computa	$ 3.720.000	$ 8.520.000

Dos lecturas:

El vendedor desordenado no paga más impuesto «de verdad»: paga más por adelantado. Pero si no lo recupera, la diferencia con el cumplidor ($ 400.000 por mes en este ejemplo) es margen que desaparece sólo por no tener el domicilio fiscal electrónico constituido.
Aun computando todo, si el padrón te asigna una alícuota de SIRTAC alta (supongamos 5 %, es decir $ 300.000 sobre los mismos $ 6.000.000) y tu Ingresos Brutos determinado del mes es menor que lo retenido, acumulás saldo a favor todos los meses. Ese saldo es capital de trabajo congelado: hay que pedir reducción o exclusión del padrón.

4. Convenio Multilateral y presencia digital

Si vendés a compradores de varias provincias, en general estás en Convenio Multilateral de Ingresos Brutos. La RG CA 5/2021 de la Comisión Arbitral establece que la presencia digital genera sustento territorial en la provincia del comprador: aunque no tengas local ni empleados ahí, esa jurisdicción participa de tu base.

Consecuencia práctica para la arquitectura: las retenciones te llegan de varias jurisdicciones y se cargan como deducciones en SIFERE WEB («Carga de Deducciones»). Si estás inscripto sólo en tu provincia y vendés a todo el país, el sistema te retiene como si fueras multijurisdiccional pero tu DDJJ no tiene dónde recibir esos créditos.

En Provincia de Buenos Aires, además, la RN 25/2025 de ARBA prevé que ante una retención indebida tenés 90 días para pedir la devolución a la billetera. Pasado ese plazo, el camino es más largo.

5. Cómo bajar las retenciones (sin trucos)

Inscripción completa y coherente. CUIT con domicilio fiscal electrónico constituido, DDJJ al día, Ingresos Brutos (local o Convenio Multilateral) con las jurisdicciones donde realmente vendés. Esto sólo ya te mueve de fila en la tabla de RG 5319.
Datos fiscales cargados en cada plataforma. Condición frente al IVA, inscripción en Ingresos Brutos y jurisdicciones. Si la plataforma no tiene tus datos actualizados, puede encuadrarte en una fila peor de la tabla.
Revisión mensual del padrón. SIRTAC y SIRCUPA trabajan con padrones mensuales. Revisá qué alícuota te asignaron y, si no refleja tu actividad real, pedí reducción o exclusión ante la jurisdicción que corresponda.
Certificados de exclusión. Para IVA, si el saldo a favor por percepciones persiste, el certificado de la RG 2226.
Conciliación como proceso, no como evento. Bajá mensualmente los comprobantes de retención y percepción de cada agente y cruzalos con las DDJJ. Si lo automatizás, mejor: es un job de conciliación como cualquier otro.

Si querés que alguien mire tu caso completo (plataformas, jurisdicciones, padrón), eso es lo que hace una consultoría impositiva para e-commerce.

6. Monotributo vs. Responsable Inscripto para un seller

El mito del IVA con precio final fijo

El argumento típico: «si paso a RI, pierdo el 21 % del precio». No es así. Con precio final fijo por el mercado, el RI separa el IVA del precio, pero sólo paga la diferencia entre IVA débito e IVA crédito. Y las comisiones de Mercado Libre llevan IVA: para el RI son crédito fiscal; para el monotributista, costo.

Ejemplo ilustrativo de una unidad vendida a $ 121.000 final:

	Monotributista	Responsable Inscripto
Precio de venta	$ 121.000	$ 100.000 neto + $ 21.000 IVA
Costo de mercadería	$ 60.500 (IVA incluido, es costo)	$ 50.000 neto + $ 10.500 IVA crédito
Comisión de la plataforma	$ 18.150 (IVA incluido, es costo)	$ 15.000 neto + $ 3.150 IVA crédito
IVA a pagar	—	$ 21.000 − $ 13.650 = $ 7.350
Margen antes de cuota / Ganancias / IIBB	$ 42.350	$ 35.000

El IVA efectivo del RI en esta unidad es $ 7.350, alrededor del 6 % del precio final, no el 21 %. Del lado del monotributista hay que restar la cuota fija mensual; del lado del RI, Ganancias (escala del 5 % al 35 % sobre la ganancia neta anual) e Ingresos Brutos. Cuál conviene depende del volumen, del margen y de a quién le vendés (a empresas RI les sirve que les emitas Factura A).

Dónde se rompe el monotributo

Si el monotributista excede los parámetros, la percepción de RG 5319 sube al 7 %.
Si en 12 meses superás el tope de la categoría K ($ 126.610.839 de ingresos brutos), quedás excluido de pleno derecho y pasás a RI.

Para comparar los dos escenarios con tus números, podés usar el simulador de impuestos para Responsable Inscripto 2026. Y si vendés principalmente en Mercado Libre, la guía de impuestos en Mercado Libre 2026 tiene el detalle plataforma por plataforma.

Checklist del seller

[ ] Domicilio fiscal electrónico constituido y DDJJ al día (te define la alícuota de RG 5319).
[ ] Datos fiscales cargados en cada plataforma y pasarela que uso.
[ ] Inscripción en Ingresos Brutos acorde a dónde vendo (local o Convenio Multilateral).
[ ] Reviso todos los meses la alícuota de padrón de SIRTAC y SIRCUPA.
[ ] Descargo y computo todas las retenciones y percepciones (IVA y SIFERE WEB).
[ ] Si tengo saldo a favor persistente, inicio reducción, exclusión o certificado.
[ ] Verifiqué si mi plataforma de tienda o mi pasarela actúa como agente de percepción de IVA.
[ ] Sé en qué categoría de monotributo estoy y cuánto me falta para el tope.

Preguntas frecuentes

¿Mercado Pago me sigue reteniendo IVA y Ganancias?
No debería. Desde el 1/9/2024, la RG 5554/2024 eliminó esas retenciones sobre cobros electrónicos. Lo que sí puede haber son retenciones de Ingresos Brutos (SIRTAC, SIRCUPA, SIRCREB) y, en marketplaces, la percepción de IVA de la RG 5319.

¿Las retenciones son un costo?
No: son pagos a cuenta. Se convierten en costo si no las computás en tus DDJJ o si acumulás saldos a favor que nunca recuperás.

Soy monotributista, ¿me perciben IVA en Mercado Libre?
Si estás dentro de los parámetros de tu categoría, no. Si los excedés, la percepción es del 7 %.

¿Tiendanube me retiene?
Las retenciones dependen del medio de cobro y del padrón de tu CUIT. Verificá en tus liquidaciones si la plataforma o la pasarela actúan como agentes de percepción para tu operación.

¿Qué hago si me retuvieron de más en Provincia de Buenos Aires?
Según la RN 25/2025 de ARBA, tenés 90 días para pedirle la devolución a la billetera. Después, el reclamo es más largo.

Este artículo es información general actualizada a octubre de 2026 y no constituye asesoramiento profesional individual. Antes de decidir, revisá tu situación con un profesional.

Sobre el autor. Cr. Francisco Guillermo Ramírez es fundador de Contablix, estudio contable online para e-commerce, freelancers y empresas digitales. Contador Público (UNCuyo) y Master in Laws en Derecho Tributario (UTDT), con más de 12 años de experiencia. Desde 2020, Contablix acompaña a +250 clientes activos y +1000 emprendedores confiaron en el estudio, con 5,0 en Google. Si sos contador y llevás sellers, en Pacioli, software contable con IA para estudios contables en Argentina, tenés una herramienta pensada para ordenar este tipo de conciliaciones por cliente.

Cómo exportar servicios desde Argentina en 2026: Factura E, ingreso de USD sin pesificar y errores con bancos (Guía para Devs y Contractors)

Contablix — Fri, 30 Oct 2026 13:06:43 +0000

TL;DR

Exportás servicios cuando el servicio se utiliza o explota efectivamente en el exterior. Que el cliente sea extranjero ayuda, pero no alcanza.
Se factura con Factura E, desde un punto de venta específico de exportación (Comprobantes en línea) o por web service (WSFEX) si facturás desde código.
El tipo de cambio de la factura es el vendedor divisa del Banco Nación del día hábil cambiario anterior (RG 5616/2024).
Si sos persona humana, ya no tenés que pesificar. El tope de USD 36.000 anual dejó de regir en septiembre de 2025 (Com. BCRA «A» 8330). La condición es acreditar los dólares en una cuenta en moneda extranjera a tu nombre, en una entidad local, dentro de los 20 días hábiles del cobro.
El banco no te puede cobrar comisión por esa acreditación, salvo trasladarte el costo que le cobre un banco del exterior.
Si sos monotributista, lo exportado suma al tope de tu categoría. Es el límite que más se rompe sin darse cuenta.

Si trabajás para una startup de San Francisco, mantenés un SaaS con clientes en Europa o cobrás como contractor a través de una plataforma de pagos, esta guía es para vos. La escribí pensando en gente técnica: menos marketing, más flujo, más «qué pasa si». Cuando haga falta bajar a tu caso concreto, al final te dejo por dónde seguir.

1. ¿Lo tuyo es exportación de servicios?

El criterio legal es uno solo: dónde se utiliza o explota efectivamente el servicio. No importa tanto dónde estás sentado vos ni la nacionalidad del cliente, sino dónde se aprovecha económicamente lo que hacés.

Caso	¿Exportación?	Por qué
Dev full-time como contractor de una empresa de EE.UU. que vende su producto afuera	Sí, en general	El código se integra a un producto que se explota en el exterior
SaaS propio con suscriptores en el exterior	Sí, para esas ventas	El servicio lo usan y lo pagan usuarios del exterior
Diseño para una agencia del exterior cuyo cliente final es una marca argentina que vende en Argentina	Dudoso	El aprovechamiento puede estar en el país aunque el pagador sea extranjero
Consultoría a una empresa extranjera para abrir su filial en Argentina	Dudoso	Mismo problema: el servicio se aprovecha acá
SaaS con clientes argentinos que pagan con tarjeta internacional	No	El usuario y el aprovechamiento están en el país

Plataformas de pago y de contratación. Cuando cobrás a través de plataformas tipo Deel o Payoneer, preguntate dos cosas: quién es tu contraparte en el contrato (a quién le facturás) y desde dónde llega efectivamente el dinero. No es lo mismo un pago del exterior que entra a tu cuenta en dólares que una transferencia local en pesos que hace una entidad intermedia. El encuadre fiscal y el cambiario dependen de esa respuesta, no del nombre de la plataforma.

Regla práctica: guardá el contrato (o la orden de trabajo, o los términos aceptados) donde se vea quién es el cliente y para qué usa tu trabajo. Es lo primero que te van a pedir el banco y, eventualmente, ARCA.

2. Factura E paso a paso (Comprobantes en línea)

Si facturás pocas veces por mes, el camino es la web de ARCA.

Alta del punto de venta de exportación. En «Administración de puntos de venta y domicilios» das de alta un punto de venta específico para comprobantes de exportación. No sirve el que usás para Factura C, A o B.
Cargá los datos del cliente del exterior. Nombre o razón social, domicilio, país de destino y su identificación tributaria en su país (en EE.UU., por ejemplo, el identificador fiscal de la empresa).
Elegí el tipo de exportación «servicios». Los Incoterms y los permisos de embarque son para bienes; en servicios, normalmente, no aplican.
Moneda y tipo de cambio. Facturás en la moneda del contrato. Comprobantes en línea completa solo el tipo de cambio según la RG 5616/2024: vendedor divisa del Banco Nación del día hábil cambiario anterior.
Detalle. Describí el servicio con precisión («Desarrollo de software — sprint del mes», «Licencia SaaS plan anual»). Las descripciones genéricas tipo «servicios varios» después cuestan explicarlas.
Sin IVA. La Factura E no lleva IVA. Si sos Responsable Inscripto, además podés recuperar el IVA de las compras vinculadas a la exportación (art. 43 de la Ley de IVA).

Para el detalle con capturas, tenés la guía de Factura E 2026 para exportación de servicios.

3. Si facturás desde código: WSFEX

Si tu SaaS emite decenas o cientos de facturas por mes, hacerlo a mano no escala. ARCA expone un web service SOAP específico para exportación, WSFEX, separado del que se usa para Factura A/B/C. El flujo es siempre el mismo:

Autenticación (WSAA). Generás un certificado digital asociado a tu CUIT, firmás un ticket de acceso para el servicio wsfex y obtenés token + sign. Cacheá el ticket mientras sea válido: pedir uno nuevo en cada request es la forma más rápida de que te rechacen.
Punto de venta habilitado para web service. El punto de venta tiene que estar dado de alta como de exportación por web service, no por Comprobantes en línea.
Parámetros. Antes de emitir, resolvé los códigos con los métodos FEXGetPARAM_* (tipo de comprobante, tipo de exportación, moneda, país de destino, cotización). No hardcodees códigos sin haberlos validado en homologación.
Numeración. FEXGetLast_CMP te devuelve el último número autorizado para ese punto de venta y tipo; FEXGetLast_ID, el último identificador de request.
Autorización. FEXAuthorize devuelve el CAE y su vencimiento. Ese CAE va impreso en el comprobante junto con el código QR.

Un pseudo-flujo en TypeScript para que veas la forma (no es una librería; adaptalo al cliente SOAP que uses):

type FexAuth = { token: string; sign: string; cuit: string };

async function emitirFacturaE(auth: FexAuth, venta: VentaExterior) {
  // 1. Códigos desde los parámetros del propio web service, no hardcodeados
  const tipoCbte = await resolverParam(auth, "FEXGetPARAM_Cbte_Tipo", "Factura E");
  const tipoExpo = await resolverParam(auth, "FEXGetPARAM_Tipo_Expo", "Servicios");
  const moneda   = await resolverParam(auth, "FEXGetPARAM_MON", venta.moneda);
  const pais     = await resolverParam(auth, "FEXGetPARAM_DST_pais", venta.paisCliente);

  // 2. Cotización: debe respetar el criterio de la RG 5616/2024
  //    (vendedor divisa BNA del día hábil cambiario anterior)
  const cotizacion = await fex(auth, "FEXGetPARAM_Ctz", { Mon_id: moneda });

  // 3. Numeración e id de request
  const ultimoNro = await fex(auth, "FEXGetLast_CMP", { Pto_venta: venta.ptoVta, Cbte_Tipo: tipoCbte });
  const ultimoId  = await fex(auth, "FEXGetLast_ID", {});

  const request = {
    Id: ultimoId + 1,
    Cbte_Tipo: tipoCbte,
    Punto_vta: venta.ptoVta,
    Cbte_nro: ultimoNro + 1,
    Tipo_expo: tipoExpo,
    Dst_cmp: pais,
    Cliente: venta.razonSocial,
    Domicilio_cliente: venta.domicilio,
    Id_impositivo: venta.taxIdCliente,
    Moneda_Id: moneda,
    Moneda_ctz: cotizacion,
    Imp_total: venta.total,
    Items: venta.items,
  };

  // 4. Idempotencia: si hay timeout, NO reintentes a ciegas.
  //    Consultá primero si ese número ya quedó autorizado.
  try {
    return await fex(auth, "FEXAuthorize", { Cmp: request });
  } catch (e) {
    if (!esTimeout(e)) throw e;
    const existente = await fex(auth, "FEXGetCMP", {
      Cbte_tipo: tipoCbte, Punto_vta: venta.ptoVta, Cbte_nro: request.Cbte_nro,
    });
    if (existente) return existente; // ya tenía CAE: no dupliques
    throw e;
  }
}

Tres lecciones que se aprenden en producción:

Serializá la emisión por punto de venta. Dos workers que piden FEXGetLast_CMP en paralelo van a intentar el mismo número. Un lock o una cola por punto de venta te ahorra rechazos.
Persistí el request antes de mandarlo. Si el proceso se cae entre el envío y la respuesta, necesitás saber qué número intentaste para consultarlo con FEXGetCMP.
Homologación primero. ARCA tiene un entorno de pruebas con su propio certificado. Validá ahí los códigos de parámetros y los casos de error antes de tocar producción.

4. El error del tope de USD 36.000 (y el régimen cambiario vigente)

Todavía circula la idea de que «podés cobrar hasta USD 36.000 por año sin pesificar». Eso fue cierto hasta septiembre de 2025. Hoy no rige para personas humanas:

Com. BCRA «A» 8330 (18/9/2025): las personas humanas quedan exceptuadas de liquidar (pesificar) los cobros de exportación de servicios, sin límite de monto.
Com. BCRA «A» 8417 (9/4/2026): extendió esa excepción a todos los conceptos de servicios.
Condición (Com. «A» 8116): los dólares tienen que acreditarse en una cuenta en moneda extranjera a tu nombre, en una entidad financiera local, dentro de los 20 días hábiles del cobro.
Comisiones: el banco no puede cobrarte por esa acreditación. Sólo puede trasladarte, al costo, lo que le cobren bancos del exterior.

Sociedades: otra historia. Si facturás a través de una SRL o SAS, la sociedad sigue obligada a ingresar y liquidar las divisas en el Mercado Libre de Cambios dentro de los 20 días hábiles (Com. «A» 8137). Por eso, para muchos contractors, «armar una sociedad» no mejora el tema cambiario: lo empeora.

	Persona humana	Sociedad (SRL/SAS)
¿Tiene que pesificar?	No (A 8330 / A 8417)	Sí, en el MLC (A 8137)
Plazo para ingresar	20 días hábiles del cobro	20 días hábiles
Cuenta de destino	Cuenta en USD a tu nombre en entidad local	Cuenta de la sociedad
Comisión por acreditación	No corresponde (sólo costos de bancos del exterior)	Según condiciones del banco

5. Errores típicos con bancos

Son los que más vemos en consultas de devs y contractors:

Te acreditan en la cuenta en pesos. Si el banco recibe la transferencia y no tenés cuenta en dólares (o la orden indica la cuenta en pesos), la operación puede terminar liquidada al tipo de cambio oficial. Abrí la cuenta en USD antes del primer cobro y pasale al cliente los datos exactos.
Te cobran una comisión por recibir. Si ves un débito por «comisión por acreditación de transferencia del exterior», reclamalo citando la normativa del BCRA. Lo único trasladable es lo que cobra el banco corresponsal del exterior, al costo.
Cuenta a nombre de otra persona. La excepción exige cuenta a tu nombre. La cuenta de tu pareja o de un familiar no sirve, aunque sea en dólares.
Se te pasan los 20 días hábiles. Si los fondos quedan «estacionados» en una plataforma o cuenta del exterior, el plazo corre igual desde el cobro. Automatizá el retiro.
No tenés respaldo cuando el banco lo pide. Factura E, contrato y, si corresponde, el detalle de la plataforma. Cuando el banco te pide documentación y no la tenés, la transferencia queda retenida o se rechaza.
Concepto mal declarado. Si cargás el ingreso como «transferencia personal» o «ayuda familiar» y en realidad es un cobro por servicios, quedás con una inconsistencia entre lo que declarás ante el banco y lo que facturás.

6. Monotributo: cuándo la Factura E te cambia de categoría

Podés estar en el monotributo y emitir Factura E. Pero todo lo que exportás suma a tus ingresos brutos para la categoría. Y como facturás en dólares convertidos al tipo de cambio de cada factura, una suba del tipo de cambio te empuja hacia arriba aunque cobres lo mismo en USD.

Escala vigente desde agosto 2026 (servicios, extracto):

Cat.	Ingresos brutos anuales (tope)	Cuota mensual servicios
G	$ 53.995.799	$ 230.313
H	$ 81.924.660	$ 522.707
I	$ 91.699.762	$ 963.748
J	$ 105.012.519	$ 1.167.300
K	$ 126.610.839	$ 1.614.446

La cuota incluye impuesto integrado, aporte jubilatorio y obra social. La escala se actualiza en febrero y agosto, y te recategorizás en enero y julio.

Ejemplo (montos ilustrativos, en pesos de cada factura):

Facturás el equivalente a $ 6.500.000 por mes → $ 78.000.000 en 12 meses → categoría H, cuota de $ 522.707.
Subís a $ 7.000.000 por mes → $ 84.000.000 → pasás el tope de H y vas a categoría I, cuota de $ 963.748.

Esos $ 500.000 mensuales extra de facturación te suben la cuota en $ 441.041 por mes. Casi todo el aumento se va en el salto de categoría. Saber dónde estás parado antes de la recategorización vale plata; para eso está la calculadora y simulador de monotributo 2026.

El techo duro: si en 12 meses superás los $ 126.610.839 de la categoría K (un promedio de unos $ 10,55 millones por mes), quedás excluido de pleno derecho y pasás a Responsable Inscripto.

7. Cuándo mirar Responsable Inscripto

El salto a RI asusta, pero para un exportador de servicios tiene una particularidad: la exportación no lleva IVA, así que el IVA no te come el precio. Lo que cambia es:

Ganancias como persona humana, con escala del 5 % al 35 % sobre la ganancia neta anual, y anticipos.
Autónomos mensual (el monto depende de la categoría).
Ingresos Brutos según tu provincia (el tratamiento de la exportación de servicios varía por jurisdicción; verificalo en la tuya).
Recuperás el IVA de tus compras vinculadas (equipo, software, coworking) vía art. 43.

Conviene mirarlo con números cuando estás en las categorías altas, cuando tus gastos deducibles son significativos o cuando sabés que vas a superar el tope de K. Si estás en esa zona, un contador para freelancers y contractors que exportan servicios te puede armar la comparación con tu caso real.

Checklist

[ ] Confirmé que el servicio se utiliza o explota en el exterior y tengo el contrato que lo muestra.
[ ] Tengo punto de venta de exportación (Comprobantes en línea o web service, según cómo facturo).
[ ] Mis Factura E tienen cliente, país, identificación tributaria y descripción precisa.
[ ] Si facturo por WSFEX: ticket WSAA cacheado, emisión serializada por punto de venta e idempotencia ante timeouts.
[ ] Tengo cuenta en USD a mi nombre en un banco local y se la pasé al cliente.
[ ] Ingreso los fondos dentro de los 20 días hábiles del cobro.
[ ] Reviso que el banco no me cobre comisión por acreditación.
[ ] Sumo lo exportado a mis ingresos brutos y controlo la categoría antes de cada recategorización.
[ ] Sé a qué monto anual me conviene evaluar Responsable Inscripto.

Preguntas frecuentes

¿Puedo seguir cobrando en dólares sin pesificar si facturo más de USD 36.000 por año?
Sí, si sos persona humana. Ese tope dejó de regir con la Com. BCRA «A» 8330 de septiembre de 2025. La condición es acreditar los fondos en una cuenta en moneda extranjera a tu nombre en una entidad local, dentro de los 20 días hábiles.

¿El monotributista puede emitir Factura E?
Sí. Lo que tenés que vigilar es que lo exportado suma a tus ingresos brutos y te puede cambiar de categoría o sacarte del régimen.

¿Qué tipo de cambio va en la Factura E?
El vendedor divisa del Banco Nación del día hábil cambiario anterior (RG 5616/2024). En Comprobantes en línea se completa solo; si usás WSFEX, validalo vos.

Si cobro por una plataforma de pagos, ¿igual es exportación?
Depende de quién es tu cliente y dónde se aprovecha el servicio, no de la plataforma. Revisá el contrato y desde dónde llega el pago.

¿Me conviene armar una sociedad para facturar al exterior?
Para el tema cambiario, en general no: las sociedades siguen obligadas a liquidar en el MLC. Puede tener sentido por otras razones (socios, escala, responsabilidad), pero se evalúa caso por caso.

Este artículo es información general actualizada a octubre de 2026 y no constituye asesoramiento profesional individual. Antes de decidir, revisá tu situación con un profesional.