Tags: crypto, finance, french, investing
Vous avez acheté des cryptos. Vous avez peut-être vendu. Et maintenant vous vous demandez : qu'est-ce que je dois déclarer, comment ça se calcule, et surtout — est-ce que je vais me faire redresser ?
Voici tout ce que vous devez savoir, simplement expliqué.
La règle de base : le PFU à 30%
En France, les plus-values sur les crypto-actifs sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé "flat tax" :
- 12,8% d'impôt sur le revenu
- 17,2% de prélèvements sociaux
- = 30% total sur vos gains nets
C'est la règle par défaut depuis 2023. Vous pouvez opter pour le barème progressif si votre taux marginal est inférieur, mais pour la majorité des investisseurs, le PFU s'applique.
Quand êtes-vous imposé ?
Vous êtes imposé seulement quand vous cédez vos cryptos contre :
- De l'argent (virement vers votre banque)
- Des biens ou services (payer un achat en crypto)
- D'autres cryptos ??? NON — depuis 2019, l'échange crypto-contre-crypto n'est pas imposé
Ce qui N'est PAS un fait générateur :
- Acheter du Bitcoin et le garder
- Échanger BTC contre ETH (crypto → crypto)
- Transférer entre vos propres wallets
- Staking rewards (controverse — mieux vaut déclarer par prudence)
Ce qui EST un fait générateur :
- Vendre du BTC contre des euros
- Payer une pizza en crypto (oui, vraiment)
- Convertir en stablecoin (USDC, USDT) contre espèces
Comment calculer votre plus-value
La formule officielle :
Plus-value = Prix de cession × (Prix de revient global / Valeur globale du portefeuille)
En clair :
- Calculez votre prix de revient global (tout ce que vous avez investi en euros depuis le début)
- Calculez la valeur totale de votre portefeuille au moment de la vente
- Appliquez le ratio à votre vente
Exemple concret :
- Vous avez investi 10 000€ au total depuis le début
- Votre portefeuille vaut 25 000€ aujourd'hui
- Vous vendez 5 000€ de crypto
Calcul :
Prix de revient affecté = 5 000 × (10 000 / 25 000) = 2 000€
Plus-value = 5 000 - 2 000 = 3 000€
Impôt = 3 000 × 30% = 900€
Ce calcul est appelé la méthode du prix de revient global — c'est la méthode officielle imposée par l'administration française.
Le formulaire 2086 — votre bête noire
Pour déclarer vos plus-values crypto, vous devez remplir le formulaire 2086 lors de votre déclaration de revenus annuelle.
Ce formulaire demande :
- La date de chaque cession
- Le montant en euros de chaque cession
- Le prix de revient calculé selon la méthode officielle
- La plus-value ou moins-value
Bonne nouvelle : Si vous n'avez fait que des échanges crypto-contre-crypto, vous n'avez rien à déclarer dans ce formulaire.
Mauvaise nouvelle : Vous devez quand même déclarer l'existence de vos comptes sur exchanges étrangers (Binance, Coinbase, Kraken...) via le formulaire 3916-bis, même si vous n'avez pas vendu.
Les erreurs les plus fréquentes
1. Oublier de déclarer les comptes étrangers
Chaque compte sur un exchange étranger (Binance, Kraken, OKX...) doit être déclaré via le 3916-bis. Amende : 750€ par compte non déclaré, 1 500€ si le solde dépasse 50 000€.
2. Confondre échange et cession
BTC → ETH = pas d'impôt. BTC → €, puis € → ETH = impôt sur la première opération. La nuance est importante.
3. Perdre ses historiques
L'administration peut contrôler jusqu'à 3 ans en arrière. Exportez vos historiques de transactions dès maintenant. La plupart des exchanges permettent un export CSV.
4. Oublier les "petites" ventes
Même vendre 50€ de crypto pour payer quelque chose est un fait générateur. Gardez une trace de tout.
5. Négliger le seuil de 305€
Si votre total de cessions annuelles est inférieur à 305€, vous êtes exonéré. Pratique pour les petits investisseurs.
Outils pour simplifier la déclaration
Plusieurs outils existent pour automatiser le calcul :
- Waltio (FR, payant, intègre 400+ exchanges)
- Koinly (EN, très complet, payant)
- Cointracking (DE, populaire, version gratuite limitée)
- Export manuel + tableur si portefeuille simple
Pour les portefeuilles simples (1-2 exchanges, quelques transactions par an), un tableur bien fait suffit.
Ma checklist de fin d'année
- [ ] Exporter l'historique de transactions de chaque exchange (CSV)
- [ ] Lister toutes les cessions contre euros (ou biens/services)
- [ ] Calculer la plus-value avec la méthode prix de revient global
- [ ] Remplir le formulaire 2086
- [ ] Déclarer tous les comptes exchanges étrangers (3916-bis)
- [ ] Vérifier si je dépasse le seuil de 305€
Pour aller plus loin
La fiscalité crypto est complexe et évolue. En 2026, plusieurs discussions sont en cours sur la fiscalité du staking et des NFTs — restez informé.
Si vous voulez un outil pour suivre vos investissements crypto au quotidien et avoir une base solide pour votre déclaration :
- 📊 Trading Journal Pro Notion (€19.99) — Journal de trading complet avec suivi P&L, DCA tracker, et export prêt pour la déclaration
- 🐍 DCA Crypto Bot Python (€14.99) — Script Python qui calcule votre P&L en temps réel avec historique JSON (idéal pour retrouver vos données au moment de déclarer)
- 📚 Guide Crypto Débutant FR (€9.99) — 35 pages incluant un chapitre complet sur la fiscalité et les erreurs à éviter
Cet article est informatif et ne constitue pas un conseil fiscal. Pour une situation complexe, consultez un expert-comptable.
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