Stripe üzerinden yurtdışına SaaS, yazılım ve dijital hizmet satışı yapan şirketler, belirli şartların sağlanması halinde hizmet ihracı kapsamında önemli KDV ve gelir/kurumlar vergisi avantajlarından faydalanabilir. Ancak vergi avantajı için doğru fatura düzeni, döviz transferi, muhasebe kaydı ve hizmetin gerçekten yurtdışında faydalanılıyor olması kritik önem taşır.
Stripe ile Ödeme Alan SaaS Şirketleri Türkiye’de Nasıl Vergilendirilir?
Stripe Nedir?
Stripe, özellikle SaaS şirketleri, yazılım geliştiriciler, mobil uygulama sahipleri, tasarım ajansları ve dijital hizmet sunan girişimciler tarafından kullanılan dünyanın en popüler online ödeme sistemlerinden biridir. Stripe sayesinde yurtdışındaki müşterilerden kredi kartı ile ödeme almak mümkün hale gelir.
Ancak Türkiye’de birçok yazılım şirketi ve SaaS girişimcisi için asıl önemli konu, Stripe üzerinden elde edilen gelirlerin vergi karşısındaki durumudur. Özellikle hizmet ihracı, vergi istisnası, yazılım faturası ve yurtdışı gelirlerin vergilendirilmesi gibi konular son dönemde oldukça önem kazanmıştır.
Stripe Gelirleri Hizmet İhracı Sayılır mı?
Türkiye’de kurulu bir şirket üzerinden yurtdışındaki müşterilere yazılım, SaaS, mobil uygulama, tasarım veya dijital hizmet sunuluyorsa, belirli şartların sağlanması halinde bu gelirler hizmet ihracı kapsamında değerlendirilebilir.
Örneğin:
- SaaS yazılım satışı,
- AI yazılım hizmetleri,
- mobil uygulama abonelikleri,
- web tabanlı platform gelirleri,
- UI/UX tasarım hizmetleri,
- dijital danışmanlık hizmetleri
hizmet ihracı kapsamında değerlendirilebilecek alanlar arasında yer alabilir.
Buradaki temel kriter; hizmetin Türkiye’den sunulması ancak müşterinin yurtdışında bulunması ve hizmetten yurtdışında faydalanılmasıdır.
Hizmet İhracı Şartları Nelerdir?
Yazılım ve SaaS gelirlerinin hizmet ihracı kapsamında değerlendirilebilmesi için bazı temel şartların oluşması gerekir. Bunların başında müşterinin yurtdışında olması gelir. Ayrıca verilen yazılım veya dijital hizmetten yurtdışında faydalanılması gerekir.
Özellikle:
- SaaS yazılım hizmetleri,
- tasarım hizmetleri,
- mobil uygulama geliştirme,
- veri işleme hizmetleri,
- AI tabanlı yazılım çözümleri
bu kapsamda değerlendirilmeye oldukça uygundur.
Gelirin Türkiye’ye transfer edilmesi ve doğru fatura düzeninin kurulması da hizmet ihracı açısından oldukça önemlidir.
Stripe Üzerinden Gelen Gelirlerde Fatura Kime Kesilir?
En çok karıştırılan konulardan biri faturanın kime düzenleneceğidir. Stripe çoğu durumda yalnızca ödeme aracısıdır. Yani siz Stripe’a değil, doğrudan müşterinize hizmet verirsiniz.
Örneğin Almanya’daki bir müşteri sizin SaaS platformunuza abone olup Stripe üzerinden ödeme yaptıysa, standart yapıda faturanın müşteriye düzenlenmesi gerekir. Çünkü yazılım hizmetini alan taraf müşteridir.
Bu nedenle:
- SaaS faturası,
- yazılım faturası,
- tasarım hizmet faturası,
- dijital hizmet faturası
çoğu durumda doğrudan son kullanıcıya veya hizmet alan şirkete düzenlenir.
%100 Vergi İndirimi ve Yazılım İstisnası
2026 itibarıyla özellikle yazılım, tasarım ve dijital hizmet sektörlerinde önemli vergi avantajları gündeme gelmiştir. Hizmet ihracı şartlarının sağlanması ve gelirin Türkiye’ye getirilmesi durumunda, yurtdışına verilen yazılım ve dijital hizmet gelirlerinde %100’e kadar vergi indirimi uygulanabilmektedir.
Bu nedenle bugün birçok:
- SaaS girişimi,
- yazılım şirketi,
- oyun şirketi,
- AI startup’ı,
- mobil uygulama geliştiricisi,
- freelance yazılımcı
Türkiye merkezli yapı kurarak yurtdışına hizmet vermeyi tercih etmektedir.
Doğru yapı kurulduğunda hem KDV istisnası hem de gelir/kurumlar vergisi açısından ciddi avantajlar oluşabilmektedir.
SaaS Şirketlerinin En Sık Yaptığı Vergi Hataları
Stripe kullanan SaaS şirketleri ve yazılım girişimlerinde en sık karşılaşılan hatalar:
- Stripe gelirlerinin kayıt altına alınmaması,
- yalnızca hesaba gelen net tutarın gelir yazılması,
- Stripe komisyonlarının gider yazılmaması,
- yanlış fatura düzenlenmesi,
- hizmet ihracı şartları oluşmadan tüm gelirlerin ihracat gibi değerlendirilmesi,
- dövizin Türkiye’ye transfer edilmemesi,
- yanlış faaliyet kodu kullanılmasıdır.
- Hizmetin verildiği ay yerine ödemenin geldiği tarihe fatura düzenlenmesi
Özellikle vergi incelemelerinde Stripe raporları, müşteri kayıtları, sözleşmeler, yazılım faturaları ve döviz transfer kayıtları oldukça önemlidir.
Sonuç
Stripe üzerinden ödeme almak tek başına vergi avantajı sağlamaz. Asıl önemli olan; verilen yazılım veya dijital hizmetin niteliği, müşterinin yurtdışında olması, hizmetten yurtdışında faydalanılması ve muhasebe süreçlerinin doğru yönetilmesidir.
Doğru yapı kurulduğunda ise Türkiye’de faaliyet gösteren SaaS şirketleri, yazılım geliştiricileri ve dijital hizmet sağlayıcıları için oldukça önemli vergi avantajları ve hizmet ihracı teşvikleri ortaya çıkabilmektedir.
Bu yazımızla ilgili tüm sorularınız ve emin olamadığınız ayrıntılar için bizimle info@nova360.org.tr mail veya WhatsApp numaramızdan iletişime geçebilirsiniz.
Yazıyı okumak için buraya tıklayabilirsiniz.
Top comments (0)